Plan Personal de Retiro (PPR): qué es, cómo funciona y cuál elegir en 2026

Por Yazmín Díaz, asesora certificada CNSF · Actualizado: noviembre 2026

Un Plan Personal de Retiro (PPR) es una cuenta de ahorro e inversión para tu retiro que te deja deducir de impuestos lo que aportas, hasta el 10% de tus ingresos al año (tope 2026: $213,973.20). A cambio, el dinero es para cuando cumplas 65 años: si lo sacas antes, pierdes el beneficio fiscal. Lo puedes abrir desde $0 en algunas apps o con aportaciones programadas desde ~$1,500 al mes en una aseguradora.

Calcula tu PPR: cuánto juntarías y cuánto te devuelve el SAT

Pon tu aportación mensual y tu edad. Si agregas tu ingreso anual, te estimamos también la devolución del SAT.

Aportación mensual (MXN)

Edad actual

Rendimiento anual estimado (%)

Ingreso anual bruto (opcional)

Monto estimado a los 65 años

—

Devolución SAT estimada al año

—

Estimación ilustrativa, no es una cotización. Supone que el rendimiento que indiques se mantiene constante cada año, con capitalización mensual y la tarifa anual de ISR 2026.

El PPR en resumen (2026)
¿Qué es?	Una cuenta de inversión exclusiva para tu retiro, con beneficio fiscal.
¿Cuánto puedo deducir?	Hasta el 10% de tus ingresos acumulables del año, sin pasar de 5 UMA anuales: $213,973.20 en 2026 (art. 151, fracc. V, LISR).
¿Cuándo puedo sacar el dinero sin penalización?	A los 65 años, o antes en caso de invalidez o incapacidad para trabajar.
¿Y si lo saco antes?	Lo que retires se suma a tus ingresos de ese año y pagas ISR. La institución retiene 20% a cuenta.
¿Desde cuánto?	Desde $0 en apps como Fintual; desde ~$1,500–3,000 al mes en PPR de aseguradora.
¿Quién lo ofrece?	Aseguradoras, bancos, casas de bolsa, operadoras de fondos y Afores.

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¿Qué es un PPR?

Un PPR es una cuenta o instrumento de inversión que se abre con el único fin de ahorrar para el retiro. La ley lo define así: recursos destinados a usarse cuando el titular cumpla 65 años o en caso de invalidez o incapacidad para trabajar.

Tiene dos ventajas que no tiene una cuenta de inversión normal:

• Deducción de impuestos. Lo que aportas en el año se resta de tus ingresos en tu declaración anual. Si te retuvieron ISR de más, el SAT te devuelve la diferencia.
• Los rendimientos no pagan ISR mientras siguen invertidos. El impuesto se difiere hasta que retiras, y eso deja crecer el ahorro con interés compuesto.

Es un complemento de tu Afore, no un sustituto. La Afore se alimenta de las aportaciones obligatorias de tu empleo; el PPR lo decides y lo pagas tú, seas empleado o independiente.

¿Cómo funciona un PPR, paso a paso?

1. Lo abres en una institución autorizada: aseguradora, banco, casa de bolsa, operadora de fondos o Afore. Necesitas identificación, CURP, RFC y comprobante de domicilio.
2. Aportas una vez o de forma periódica. En los PPR de aseguradora te comprometes a una aportación y un plazo (por ejemplo, 15 años); en los de banco o app aportas cuando quieras.
3. Tu dinero se invierte en fondos de deuda, renta variable o una mezcla, según tu perfil.
4. Cada año deduces lo que aportaste en tu declaración anual de abril, con la constancia que te da la institución.
5. A los 65 años lo retiras en una sola exhibición o en pagos, con un trato fiscal preferente.

¿Cuánto me devuelve el SAT por mi PPR?

Depende de cuánto ganas y cuánto aportas. La deducción es el menor de tres montos:

• lo que aportaste en el año,
• el 10% de tus ingresos acumulables del año,
• 5 UMA anuales: $213,973.20 en 2026.

Ejemplo: ganas $600,000 al año y aportas $5,000 al mes ($60,000 al año). El 10% de tu ingreso es $60,000, así que deduces todo. Con la tarifa de ISR 2026, tu tasa marginal es de 23.52%, y la devolución sería de alrededor de $14,100. Es una estimación: el monto exacto sale de tu declaración anual. Calcula el tuyo arriba.

Esta deducción no cuenta dentro del tope general de deducciones personales (el de 15% de tus ingresos o 5 UMA), así que la puedes sumar a tus gastos médicos o colegiaturas.

Más detalle en PPR deducible: beneficios fiscales.

Artículo 151 vs artículo 185

Hay dos formas de deducir ahorro para el retiro, y tu PPR dice en el contrato cuál aplica:

	Art. 151 (fracc. V)	Art. 185
Tope de deducción	10% del ingreso, máx. 5 UMA anuales ($213,973.20 en 2026)	$152,000 al año
Edad para retirar	65 años (o invalidez/incapacidad)	Sin requisito de edad
Al retirar	Trato preferente a los 65; si retiras antes, pagas ISR	Todo lo que retires (aportaciones y rendimientos) se suma a tus ingresos de ese año
Lo usa	La mayoría de los PPR	Cuentas especiales para el ahorro y algunos seguros de pensiones

¿Qué pasa si retiro mi PPR antes de los 65?

Puedes hacerlo, pero pierdes el beneficio. El monto que retires (lo que dedujiste más los rendimientos) se suma a tus ingresos de ese año y pagas ISR con tu tasa normal. La institución retiene 20% a cuenta de ese impuesto, y en tu declaración anual se ajusta.

En los PPR de aseguradora, además, puede haber cargos por cancelar antes del plazo que contrataste. Antes de firmar, pregunta cuánto te cobrarían si cancelas en el año 1, 3 y 5.

La excepción es la invalidez o incapacidad para trabajar: en esos casos puedes retirar antes de los 65 sin perder el trato fiscal.

¿Qué pasa cuando cumplo 65?

Puedes retirar todo en una sola exhibición o en pagos periódicos. En ambos casos el retiro tiene un trato fiscal preferente: una parte puede quedar exenta y el resto se grava de forma más favorable que un retiro anticipado. El cálculo depende de cómo retires y de tus otros ingresos, así que conviene revisarlo con tu asesor o contador un año antes.

Si falleces antes, el saldo pasa a los beneficiarios que designaste en el contrato. Mantenlos actualizados.

Tipos de PPR: aseguradora, banco o app

Todos dan el mismo beneficio fiscal. Lo que cambia es el compromiso, el costo y cuánta ayuda recibes.

	PPR de aseguradora	PPR de banco o casa de bolsa	PPR en app	Afore (aportaciones complementarias)
Aportación mínima	~$1,500–3,000 al mes	Variable; algunos piden apertura	Desde $0	Desde montos pequeños
Plazo	Comprometido, 10–25 años	Libre	Libre	Libre
Si dejas de aportar o cancelas	Puede haber cargos	Sin cargos por plazo	Sin cargos por plazo	Sin cargos por plazo
Asesoría	Con asesor certificado	Ejecutivo o en línea	En línea, sin asesor	En línea o sucursal
Seguro incluido	A veces (vida o invalidez)	No	No	No
Ejemplos	Allianz OptiMaxx Plus, Skandia	Banorte, Banamex, Inbursa, Actinver	GBM, Fintual	Profuturo y las demás Afores

¿Te conviene aportar a tu Afore o abrir un PPR? Lo comparamos en Aportaciones voluntarias a tu Afore o a un PPR.

¿Qué PPR me conviene?

Una regla práctica según cuánto puedes ahorrar y cómo te gusta ahorrar:

• Puedes comprometer $2,000 o más al mes por 10 años o más, y quieres que alguien te acompañe: un PPR de aseguradora te da disciplina (la aportación es programada), asesoría y, a veces, un seguro incluido. Revisa bien los cargos por cancelación.
• Prefieres aportar cuando puedas, o empiezas con poco: un PPR de banco, casa de bolsa o app, sin plazo ni mínimo mensual.
• Ya tienes Afore y quieres algo sencillo: las aportaciones complementarias a tu Afore tienen el mismo beneficio fiscal.

Antes de elegir, compara cuatro datos: comisiones, rendimiento de los últimos años (neto de comisiones), liquidez (qué pasa si necesitas el dinero) y si es deducible por el art. 151 o el 185. Los tenemos lado a lado en los mejores PPR 2026.

¿Cuánto debo ahorrar en un PPR?

Depende de tu edad y de cuánto quieres recibir al retirarte. Como referencia: aportando $2,000 al mes desde los 30 años, con un rendimiento de 10% anual, juntarías unos $7.6 millones a los 65, que equivalen a unos $1.9 millones en pesos de hoy si la inflación promedia 4%. Empieza con lo que puedas: cada año de diferencia pesa más que el monto.

Haz tu cálculo en la calculadora de arriba o compara varios escenarios en el simulador de PPR.

Preguntas frecuentes sobre el PPR

¿El PPR es deducible de impuestos?

Sí. Puedes deducir lo que aportes en el año, hasta el 10% de tus ingresos acumulables y sin pasar de 5 UMA anuales ($213,973.20 en 2026). Se aplica en tu declaración anual.

¿Puedo tener un PPR si soy independiente?

Sí. El PPR no depende de un empleo: lo puede abrir cualquier persona con RFC. Si eres independiente, también te sirve para complementar una Afore con pocas aportaciones.

¿Puedo tener más de un PPR?

Sí, pero el tope de deducción es el mismo para todos sumados: 10% de tus ingresos, máximo 5 UMA anuales.

¿Qué pasa con mi PPR si dejo de aportar?

En un PPR de banco, casa de bolsa o app, nada: tu dinero sigue invertido. En uno de aseguradora con aportaciones programadas, puede haber cargos o cambios en el plan; revísalo en tu contrato.

¿Un PPR es lo mismo que la Afore?

No. La Afore guarda las aportaciones obligatorias de tu empleo. El PPR es voluntario y lo administras tú. Los dos tienen el mismo beneficio fiscal para lo que aportes por tu cuenta.

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Fuentes: Ley del Impuesto sobre la Renta, arts. 93, 142, 145, 151 y 185; valor de la UMA 2026 (INEGI, DOF 09/01/2026); tarifa anual de ISR 2026 (Anexo 8 de la RMF 2026). Esta guía es informativa y no sustituye la asesoría de un contador o asesor certificado.