¿Es correcto que me retengan el 20% del seguro de vida por ser sobrina del asegurado fallecido?

Raquel, entiendo tu molestia. Te explico por qué te están reteniendo ese 20% y qué puedes revisar.

1. Cuando la prima del seguro de vida la paga el patrón (en tu caso, el Ayuntamiento), la Ley del ISR solo deja exento el pago por fallecimiento si los beneficiarios son el cónyuge o concubino, o los ascendientes o descendientes en línea recta del trabajador: padres, abuelos, hijos o nietos (artículo 93, fracción XXI, que remite a la fracción I del artículo 151). Una sobrina no está en esa lista.

2. Cuando no aplica esa exención, la ley obliga a la aseguradora a retener el 20% sobre lo que paga, sin deducción alguna, y a entregarte un comprobante fiscal con el impuesto retenido (artículo 142, fracción XVI). Así que, si la prima la pagaba el Ayuntamiento, lo más probable es que la retención sea correcta.

3. Pide por escrito a la aseguradora el comprobante fiscal (CFDI) de la retención y el fundamento que aplicaron. Si la prima no la pagaba el Ayuntamiento sino la persona asegurada de su propio sueldo, menciónalo y pide que lo revisen.

4. Si no estás obligada a presentar declaración anual, esa retención se considera pago definitivo. La ley te permite optar por presentarla: sumarías ese ingreso a tus demás ingresos y restarías lo retenido. Según tus ingresos del año el resultado cambia, así que conviene que un contador lo calcule antes de decidir.

5. Si crees que la retención se aplicó mal, puedes presentar una reclamación gratuita ante la CONDUSEF.

Más detalle sobre cómo se gravan los seguros: https://liberatusfinanzas.com.mx/articulo-93-151-185/

Gilberto Campos Hernández · Agente de seguros con cédula CNSF C419793 · Distribuidor autorizado de Skandia, GNP y Allianz · liberatusfinanzas.com.mx